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一文看懂離岸賬戶(hù)被關(guān)的來(lái)龍去脈（附應(yīng)對(duì)方案）

發(fā)布時(shí)間：2019-11-25 發(fā)布作者：港盛國(guó)際

離岸賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)要求高，是很多人都知道的。但離岸賬戶(hù)突然被關(guān)閉，卻是很多人始料未及的。

最近被熱議的兩個(gè)案例值得關(guān)注：

案例一：

甲公司是一家由內(nèi)地股東在香港開(kāi)設(shè)的貿(mào)易公司。該公司經(jīng)營(yíng)多年，主要為歐美國(guó)家的客戶(hù)從內(nèi)地尋求采購(gòu)資源，以采購(gòu)服務(wù)費(fèi)的方式從每單成交的交易中按照一定的傭金比例提成。上月突然收到香港銀行的通知，甲公司在香港的唯一賬戶(hù)被凍結(jié)。

案例二：

外籍人士陸先生在香港開(kāi)設(shè)銀行戶(hù)口多年。今年年初協(xié)助某國(guó)內(nèi)知名企業(yè)對(duì)接海外投資項(xiàng)目，并根據(jù)合同約定，由陸先生名下的香港公司作為服務(wù)提供方。然而香港公司在收到服務(wù)訂金不足三個(gè)月后，突然收到銀行通知，陸先生在香港的個(gè)人戶(hù)口和公司戶(hù)口均被凍結(jié)。

事實(shí)上，今年以來(lái)，已經(jīng)有不少企業(yè)遭遇了離岸賬戶(hù)的核查。更有甚者，沒(méi)有收到任何通知就直接被關(guān)停了賬戶(hù)，直到買(mǎi)家匯錢(qián)被退回時(shí)，外貿(mào)企業(yè)才發(fā)現(xiàn)，賬戶(hù)竟然已被封！

銀行賬戶(hù)被關(guān)，對(duì)于這些合法經(jīng)營(yíng)的香港公司的企業(yè)主來(lái)說(shuō)，日常的業(yè)務(wù)將受到極大的影響！

銀行賬戶(hù)被關(guān)的影響：

首先，倘若銀行不提早通知戶(hù)主關(guān)閉賬戶(hù)的決定，突然關(guān)閉賬戶(hù)，資金一段時(shí)間內(nèi)無(wú)法立即取回，現(xiàn)金流受到極大影響。

從風(fēng)險(xiǎn)管控的角度，絕大部分的外貿(mào)公司都不可能有像跨國(guó)集團(tuán)的風(fēng)控體系那樣可以調(diào)查新客戶(hù)的背景和實(shí)際控制人信息，只能確保自己公司的業(yè)務(wù)交易是合法的。在這么嚴(yán)峻的環(huán)境下，遇到新的合作商機(jī)也如履薄冰，必然影響業(yè)務(wù)拓展。

銀行系統(tǒng)有被關(guān)閉的不良記錄，該公司在香港的其他銀行開(kāi)戶(hù)或是融資需求方面將難上加難。

毋庸置疑，銀行方凍結(jié)銀行賬戶(hù)，必然是對(duì)這些賬戶(hù)的收付款的交易性質(zhì)和資金來(lái)源產(chǎn)生懷疑，但讓外貿(mào)人想不明白的是，為什么正常貿(mào)易的離岸賬戶(hù)也會(huì)被封？

為何銀行賬戶(hù)會(huì)被關(guān)：

專(zhuān)家人士分析，很有可能的原因，是這些被關(guān)閉的銀行戶(hù)口的付款方（或其再上游的付款方）的資金合法性存在問(wèn)題，這都與當(dāng)前全球CRS的步步推進(jìn)緊密相關(guān)：

CRS是Common Reporting Standard的英文縮寫(xiě)，中文翻譯為“統(tǒng)一報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)”，它是一個(gè)對(duì)稅收居民金融賬戶(hù)信息進(jìn)行交換的指導(dǎo)準(zhǔn)則，目的就是加強(qiáng)全球稅收合作，提高稅收透明度，打擊利用跨境金融賬戶(hù)逃避稅。

CRS在2017年9月開(kāi)始第一次交換和2018年9月第二批配對(duì)國(guó)家之間的涉稅信息交換，共有90多個(gè)稅務(wù)管轄區(qū)之間互換了金融賬戶(hù)涉稅信息，其中根據(jù)OECD的統(tǒng)計(jì)，這90多個(gè)稅務(wù)管轄區(qū)的國(guó)家和地區(qū)共獲取了4700萬(wàn)個(gè)離岸金融賬戶(hù)的信息，涉及資產(chǎn)價(jià)值達(dá)49000億歐元的賬戶(hù)。

根據(jù)2019年5月OECD世界經(jīng)合組織官網(wǎng)公布的最新消息，目前加入CRS的150多個(gè)國(guó)家和地區(qū)中，已有93個(gè)與中國(guó)CRS“配對(duì)”成功，幾乎涵括中國(guó)高凈值人群心中所有“稅務(wù)天堂”，如開(kāi)曼群島、英屬維京群島、百慕大、巴拿馬、瑞士以及香港、新加坡。

與中國(guó)“配對(duì)”之后，會(huì)互換稅務(wù)信息。你設(shè)在“配對(duì)”國(guó)的金融賬戶(hù)，包括個(gè)人境外銀行賬戶(hù)、離岸公司賬戶(hù)、離岸信托賬戶(hù)，余額和收入信息幾乎全部傳回中國(guó)。

隨著2018年-2019年全球范圍內(nèi)加強(qiáng)反洗錢(qián)查處和打擊逃避稅行為，銀行對(duì)于離岸賬戶(hù)的每筆交易的審核會(huì)更加嚴(yán)格。

以香港的銀行為例：

香港作為國(guó)際金融中心，其自由的金融外匯政策和靈活的商業(yè)環(huán)境成為了更多海外合法甚至非法資金的落腳點(diǎn)。從銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的角度，為了符合反洗錢(qián)和反恐融資（Anti-Money Laundering and Counter Terrorist Financing）的監(jiān)管政策，它們也寧愿采取“有殺錯(cuò)無(wú)放過(guò)”的謹(jǐn)慎策略，即對(duì)于存疑的交易或者不明確性質(zhì)的資金來(lái)源，都不再受理相關(guān)業(yè)務(wù)。

于是，從2017年開(kāi)始，招商銀行、浦發(fā)銀行、交通銀行、平安銀行等內(nèi)地銀行已經(jīng)開(kāi)始清查離岸賬戶(hù)。

這樣做一方面是為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，另一方面銀行也不愿意付出過(guò)多的審核成本，便干脆關(guān)停了一大批中小客戶(hù)的離岸賬戶(hù)。這也是為什么今年以匯豐領(lǐng)頭的眾多香港銀行，為了吸儲(chǔ)取消了很多雜費(fèi)，比如年費(fèi)等收費(fèi)項(xiàng)目，但另一方面仍然在高度監(jiān)管。

數(shù)據(jù)顯示，去年，恒生銀行清理關(guān)停的離岸賬戶(hù)超過(guò)了1萬(wàn)個(gè)！

從這幾年香港銀行清理帳戶(hù)的規(guī)律來(lái)看，通常持續(xù)時(shí)間約為4個(gè)月左右，從8月底開(kāi)始到12月底結(jié)束，且這些被關(guān)閉賬戶(hù)通常有以下特點(diǎn)：

以收取傭金方式作為主營(yíng)收入的外貿(mào)公司。從銀行監(jiān)管角度認(rèn)為，這類(lèi)交易由于沒(méi)有貨物提單和實(shí)際的購(gòu)買(mǎi)出貨紀(jì)錄，比較容易造假。

公司股東為非香港籍人士，并與內(nèi)地股東在香港設(shè)立的公司或一些局勢(shì)動(dòng)蕩的國(guó)家進(jìn)行交易。因?yàn)殂y行比較難判斷資金的安全性，它們面臨的風(fēng)險(xiǎn)變高。

銀行戶(hù)口出現(xiàn)非常規(guī)的大筆款項(xiàng)匯入，尤其整存整取的情況較多。銀行認(rèn)為并非正常業(yè)務(wù)往來(lái)結(jié)算款。

公司賬戶(hù)頻繁與個(gè)人賬戶(hù)往來(lái)，或以代收代付或出現(xiàn)夸行業(yè)等的情況，銀行方面都會(huì)特別關(guān)注。

那么，應(yīng)該如何避免被影響呢？

如想要離岸賬戶(hù)不受影響，請(qǐng)牢記以下十點(diǎn)：

1. 確保交易背景真實(shí)性，盡量保留完整交易單據(jù)，以防有需要時(shí)提交給銀行審核。

2. 避免與敏感、高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家進(jìn)行交易，比如伊朗、朝鮮、敘利亞、古巴、蘇丹、沙特等。

3. 采取公對(duì)公付款，最好使用一部分L/C以確認(rèn)貿(mào)易身份，盡量減少個(gè)人交易。

4. 保持賬戶(hù)活躍度，超過(guò)3個(gè)月不活動(dòng)的賬戶(hù)很可能被清理。

5. 盡量避免大額資金的急進(jìn)急出，保持賬戶(hù)有一定的存款。

6. 確保預(yù)留給銀行的通訊地址、手機(jī)號(hào)碼、常用郵箱有效，及時(shí)回復(fù)銀行的通知，積極配合銀行調(diào)查。

7. 不要把賬戶(hù)借給朋友收匯或付匯。

8. 絕不參與洗錢(qián)等非法交易。比如著名的“買(mǎi)家多打一筆錢(qián)、幫轉(zhuǎn)給國(guó)內(nèi)供應(yīng)商”的外貿(mào)騙局，一定不能心懷僥幸去助紂為虐。

9. 香港離岸賬戶(hù)不做零申報(bào)，每年合規(guī)報(bào)稅、做賬審計(jì)。

10. 建議多開(kāi)一個(gè)備用帳戶(hù)，以免因銀行突然關(guān)閉帳戶(hù)，新帳戶(hù)不能及時(shí)到位，期間公司無(wú)法收付款。

溫馨提示：

面對(duì)金融管制、稅收法規(guī)的日益嚴(yán)格，過(guò)往簡(jiǎn)單粗暴的經(jīng)營(yíng)形式已經(jīng)不再是長(zhǎng)遠(yuǎn)之計(jì)，離岸賬戶(hù)的維護(hù)問(wèn)題會(huì)上升到整合業(yè)務(wù)流程、企業(yè)稅務(wù)籌劃等企業(yè)整體運(yùn)營(yíng)的高度，因?yàn)闊o(wú)論是出于稅收因素還是企業(yè)發(fā)展因素的考慮，緊跟當(dāng)今這個(gè)正在改變的全球環(huán)境才是順勢(shì)而為。

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